במקרה של משיכת קרן פניסה ישנו מנגנון המאפשר לכם לבקש החזר מס בגין סכום המס שתשלמו על הסכומים שתמשכו. המס שמדינת ישראל גובה על משיכה מקרן הפנסיה לפני גיל הפרישה הינו 35 אחוז, אך יחד עם זאת, ישנם מספר תרחישים המאפשרים לכם להגיש בקשה של החזר מס על משיכת קרן פנסיה במטרה להקטין עד כמה שניתן, ובמקרים מסויימים אף לבטל את המס שתצטרכו לשלם על הפעולה הזו. משיכת כספים מקרן הפנסיה דורשת הבנה מעמיקה של חוקי המס במדינה, שכן, במקרים מסויימים ניתן להפחית את המס שישולם עד שניתן לבטל אותו לחלוטין.
במדינת ישראל, המס בגין משיכת קרן פנסיה עוד בטרם גיל הפרישה מחויבת במס גבוה של עד 35%, אך יחד עם זאת ישנן אפשרויות נוספות לקבלה של החזר מס במקרים כאלו ואחרים. כך למשל, ישנם אנשים שמשכו את כספי הפנסיה שלהם ובשל סיבות כלכליות ו/או רפואיות הם נמצאו זכאים לקבלת פטורים והם יכולים להגיש בקשה להחזר. בהתאם לנתוני רשות המיסים, עולי כי כ-15% ממשיכות הפנסיה מוקדם מדי שנה מתקבלות עם פטור מלא ממס, בעוד שכ-30% מהבקשות להחזר מס נענות בחיוב בזכות קריטריונים מיוחדים.
החזר מס על משיכת פנסיה – מה חשוב לדעת?
כאשר אתם מבצעים משיכה מקרן הפנסיה שלכם, ככל הנראה תצטרכו לשלם מס בשיעור יחסית גבוה, משיכה לפני גיל 60 או במידה ומשיכת הכספים שלכם לא מאושרת על ידי רשות המיסים תעלה את הסיכוי שתצטרכו לשלם את שיעור המס המירבי.
על מנת שניתן יהיה להפחית את המס הגבוה אותו תשלמו בגין משיכת קרן הפנסיה, תוכלו להגיש טופס החזר מס פנסיה. בעזרת הטופס הזה, תוכלו להציג את הטיעונים שלכם לרשות המיסים ולבקש החזר מס עבור אותו המס ששילמתם, בין אם מדובר במס שנגבה מכם בטעות ובין אם בגין כך שהתשלום גבוה ממה שהוא אמור להיות בפועל.
לצד הדוח, עליכם להגיש בנוסף מסמכים רלוונטים לבקשה. בין המסמכים שצריך להגיש תמצאו טופס 161, דוחות פנסיה והכנסות אחרות, ובכך להוכיח שהמס שנגבה אינו תואם את המצב. גם אם הגשתם את כל הטפסים הנדרשים, אין הכרח שתקבלו החזר מס על המשיכה. משיכת פנסיה ללא מס אפשרית במקרים מאוד ספציפיים, כמו למשל שימוש בכסף לצרכים רפואיים.
משיכת פנסיה לפני הזמן – מה הסיכונים והפתרונות?
במידה ואתם צריכים לבצע משיכת פנסיה לפני הזמן כדאי שתבצעו לפני כן חשיבה מעמיקה, שכן, פעולה כזו כרוכה בתשלום מס גבוה של עד 35%, זאת משום שמשיכה לפני גיל 60 נחשבת כ״משיכה שלא כדין״. בנוסף לכך, ישנם מצבים של משיכת כספים המזכים בפטור ממס בעת משיכה.
במידה והגעתם למצב שאתם צריכים למשוך את כספי הפנסיה לפני הזמן, עליכם לבצע בדיקה מעמיקה על מה הסיבה שבגינה אתם מושכים את כספי הפנסיה על מנת שתוכלו לקבל החזר של המס אותו תצטרכו לשלם בגין פעולה זו. במידה ואתם לא זכאים לפטור, ניתן לבקש פטור חלקי, כלומר, תוכלו להגיש בקשה לקבל החזר מס על משיכת פיצויים מקרן הפנסיה שלכם, שכן, על רכיב הפיצויים בקרן הפנסיה לא משלמים מיסים.
מאמרים נוספים
- החזר מס על הפסדים בשוק ההון
- בדיקת החזר מס לפי תעודת זהות
- פנסיה מידע מקיף על קרנות הפנסיה וגמל
- תכנון פרישה – חשיבות הביטוח הפנסיוני בשלב התכנון
שחרור כספי פנסיה – מתי ואיך?
בעת הגעתכם לגיל הפרישה החוקי, יכול המשקיע להתחיל בתהליך של שחרור כספי פנסיה ולהתחיל לקבל את קצבת הפנסיה החודשית. מדובר בתהליך פשוט יחסית בו נדרש לבצע פניה לקרן הפנסיה ובהתאם לכך גם להגיש טופס משיכת כספי פנסיה ללא מס.
יחד עם זאת, במקרים מסוימים בהם אדם מבקש למשוך את הפנסיה במלואה, או לחילופין לבצע משיכה חד-פעמית, תהליך שחרור כספי הפנסיה הופך ליותר מורכב. במקרים הללו עליכם לבחון היטב את עניין המיסוי ולהגיש בהתאם בקשות להחזר מס במידת הצורך.
הגשה של טופס שחרור כספי פיצויים גם היא מהווה חלק מתהליך של שחרור כספי הפנסיה, במיוחד עבור מי שעובד שנים רבות במשרה מלאה. במקרים בהם יש כספים נזילים אותם ניתן למשוך ללא מס, חשוב לבדוק היטב את התנאים על מנת שניתן יהיה להימנע ככל הניתן מתשלום מיותר של מיסים ולהגיש את כלל הטפסים הרלוונטים לרשויות.
משיכת כספי פנסיה בגיל פרישה
הגעתם לגיל הפרישה? עומדות בפניכם מספר אפשרויות למשיכת כספי הפנסיה שלכם.
האפשרות שאותה מרבית האנשים בוחרים הינה קצבה חודשית מקרן הפנסיה שלכם אשר משולמת לכם למשך החיים בהתאם לתנאים של קרן הפנסיה שלכם.
לעומת זאת, יש אנשים אשר מעדיפים לקבל את כל כספי הפנסיה שלהם כסכום חד פעמי שיכנס לחשבון הבנק שלהם. בתרחיש של משיכת כל הסכום בפעם אחת, חשוב לבדוק שלא גבו מכם מס שלא לצורך ובמידה וכן, יש להגיש טופס החזר מס פנסיה על מנת שתוכלו לקבל את הכסף שלכם בחזרה.
משיכת כספי פנסיה בגיל 67 מקנה את האפשרות לקבל את כל הכספים המצויים בקרן הפנסיה, הפיצויים והתגמולים, אך יחד עם זאת חשוב לוודא שכל הטפסים מולאו היטב על מנת שלא יגבו מכם מס שלא לצורך.
החזר מס על משיכת קרן פנסיה הינו נושא הנוגע לכל אדם אשר מבצע משיכה מוקדמת של כספי הפנסיה שלו או שנגבה ממנו מיסוי גבוה בעת משיכת כספי הפנסיה שלו כאשר הוא מגיע לגיל הפרישה. חשוב שתבינו את המצב שבו אתם נמצאים לפני משיכת כספי הפנסיה שלכם, ולהבין אילו טפסים עליכם למלא על מנת שתוכלו לבצע משיכה של הכסף עם כמה שפחות תשלום מס. לכן, מומלץ להיעזר באנשי מקצוע מהתחום, כמו למשל יועץ פנסיוני או יועץ מס בלתי תלוי על מנת שכל דרישות רשות המיסים ימולאו כנדרש, וכך תוכלו לשלם פחות מס עבור הפעולה הזו. למידע נוסף ופרטים מאנשי מקצוע, תשאירו פניה באתר תן לי ואנחנו כבר נדאג לשאר.
שאלות נפוצות
מהו החזר מס על משיכת קרן פנסיה ומתי ניתן לקבלו?
החזר מס על משיכת קרן פנסיה קורה במצב שבו נגבה מכם מס בשיעור גבוה בזמן משיכת הכספים מקרן הפנסיה שלכם. מצב זה קורה בעיקר כאשר מושכים את הכספים מקרן הפנסיה לפני גיל הפרישה. שיעור המס יכול להגיע עד ל-35%. במצב כזה עליכם להגיש טפסי בקשה להחזר מס יחד עם טפסים נלווים אשר יאשרו את סיבת הבקשה שלכם. לאחר מכן רשות המיסים תדון בבקשה שלכם ויוחלט אם לאשר אותה או לא. על מנת להעלות את סיכויי ההצלחה של הגשת הבקשה חשוב להיעזר באנשי מקצוע.
כיצד מגישים טופס החזר מס פנסיה
על מנת שתוכלו להגיש בקשה להחזר מס על משיכת כספי הפנסיה, עליכם למלא טופס ייעודי לבקשה על החזר מס ממשיכת כספים מקרן הפנסיה, בצירוף מסמכים אשר יאשרו את סיבת הבקשה שלכם, כמו למשל דוח שנתי, הכנסות מאותה השנה ועוד. תהליך זה מצריך לבצע תיאום מס ועדיף שיבוצע עלל ידי איש מקצוע מנוסה שידע לבדוק שהכל נעשה כנדרש.
אילו תנאים חלים על משיכת כספים מקרן פנסיה לפני גיל פרישה?
משיכת כספים מקרן הפנסיה לפני גיל הפרישה, גיל 60 במדינת ישראל, נחשב למשיכה מוקדמת המחייבת תשלום מס בשיעור של עד 35% מהסכום אותו אתם מושכים מקרן הפנסיה. במקרים ספציפיים, כמו למשל בעיות רפואיות הדורשות עוד כסף או הכנסה נמוכה שלא מאפשרת מחייה, מאפשרות מצב של פטור חלקי ממס או מקנה לכם אפשרות לקבל החזר מס.
אילו קריטריונים יש כדי לקבל החזר מס 35 אחוז על משיכת פנסיה?
בעת משיכת כספי הפנסיה, על מנת שניתן יהיה לקבל החזר מס של 35% שנגבה, יהיה עליכם להגיש בקשה מסודרת בצירוף מסמכים נדרשים רלוונטים לרשויות המס, כמו למשל אישורי משיכה, דוחות הכנסות ותיאום מס במידת הצורך. לאחר הגשת המסמכים, רשות המיסים תבחן את הבקשה לפטור על פי הקריטריונים שלהם, כמו למשל מצב כלכלי או בריאותי.
| ***הערה חשובה: אין להסתמך על כל הנאמר במאמר זה בלבד, יש להתייעץ עם אנשי מקצוע רלוונטים. |
