אם אתם משקיעים, בשלב זה או אחר בחיים, ככל הנראה חוויתם הפסד כספי בשוק ההון, במצב כזה, עליכם להכיר את הנושא של החזר מס על הפסדים בשוק ההון. במידה ומשקיע בשוק ההון, חווה הפסדים כספיים עקב המסחר בבורסה, הוא יכול להיות זכאי להחזר מס על ההפסדים שהיו לו באותה שנה. החזר מס בגין ההפסדים בשוק ההון מקנה את האפשרות לקזז את המס שתשלמו על הרווחים שלו מול ההפסדים, ובצורה זו ניתנת לכם האפשרות לנצל את ההפסדים שלכם בשוק ההון על מנת להפחית את סכום המס אותו תצטרכו לשלם בעקבות הרווחים שלכם.
עם הזמן, יותר ויותר אנשים משקיעים בשוק ההון ומנצלים את ההזדמנות או האפשרות לקבל החזר מס על הפסדים בשוק ההון. כמו כן, בשנים האחרונות בשל עליות וירידות חדות בבורסה, לא מעט משקיעים פנו לאפשרות של קיזוז ההפסדים על ניירות ערך מול רווחים קיימים. נתונים מציגים כי משקיעים אשר דיווחו על ההפסדים בניי”ע הצליחו לקזז עד כ-20% מהמס ששילמו במהלך אותה שנה או לשמור את ההפסדים לקיזוז מול רווחים עתידיים.
מהם החזרי המס שניתן לקבל על הפסדים בבורסה?
כאשר אתם סובלים מהפסדים רבים בעקבות השקעה בבורסה, מומלץ לשקול את האפשרות של הליך החזר מס על הפסדים בשוק ההון. במצב זה המדינה מאפשרת לכם קיזוז של המס שאתם אמורים לשלם על הרווחים שלכם אל מול ההפסדים שלכם, דבר אשר יגרום לכך שתשלמו פחות מס על הרווחים שלכם וישאר יותר כסף אצלכם בכיס בסופו של דבר. ניתן לבצע קיזוז הפסדים בשוק ההון על חשבון רווחים משוק ההון או מחלוקת דיבידנדים, רווחים ממכירת נכסים אחרים שבבעלותכם. יתר על כן, במידה ובשנה שעברה היו לכם הפסדים רבים בשוק ההון, והשנה יש לכם רווחים, בזכות קיזוז הפסדים משנים קודמות, ניתן לקזז את המס על הרווחים מההפסדים משנים עברו.
איך מגישים בקשה להחזר מס רווחי הון?
ברגע שראיתם שיש לכם הפסדים בשוק ההון, עליכם תחילה לפנות לרשויות המס הן אם באופן מקוון או להגיע לסניף הקרוב לביתכם, ולהתחיל למלא טופס החזר מס רווחי הון.
בטופס הזה עליכם לפרט את ההפסדים שנגרמו לכם בשוק ההון במהלך השנה האחרונה, על מנת שתוכלו לבסס את הדרישה שלכם להחזר המס. עליכם לצרף לבקשה דוחות שנתיים המופקים בבתי ההשקעות וכן גם דוחות מס אשר מעידים על הרווחים וההפסדים שלכם עבור אותה השנה.
יתר על כן, עליכם להגיש טופס 135 שלמעשה מרכז את כל הפרטים הרלוונטים לבקשה שלכם, הוא מציין את כל ההכנסות שלכם, את ההוצאות שלכם וכן גם את הרווחים וההפסדים שלכם מאותה שנה.
למרות שנראה שמדובר בתהליך פשוט יחסית, מדובר בתהליך חשוב מאוד, ולכן עליכם לוודא שאתם ממלאים את כל הטפסים בצורה מדויקת וטובה ככל הניתן כך שתוכלו לקבל את הכסף שלכם.
במידה ולפי החישוב החדש מגיע לכם החזר מס, הכסף יכנס ישירות לחשבון הבנק שלכם. משום שמדובר בתהליך שאינו יום יומי, מומלץ להיעזר באיש מקצוע, כדוגמת רואה חשבון או יועץ מס, על מנת לוודא שאתם לא מפספסים כלום בתהליך.
מאמרים נוספים:
איך מקבלים את החזר המס?
לאחר שתגישו את הבקשה להחזר מס, עובדי רשויות המיסים יבדקו את הבקשה שהגשתם. במידה והכל תקין עם הבקשה שהגשתם, התשלום של החזר מס על הפסדים בשוק ההון יכנס ישירות לחשבון הבנק שהזנתם בטפסים.
מרגע הגשת הבקשה ועד שהכסף נכנס אליכם לחשבון הבנק, יכולים לעבור מספר חודשים, ולכן מומלץ להגיש את הבקשה בהקדם האפשרי. במידה וביצעתם בדיקת החזר מס לפי תעודת זהות, קיימת אצלכם האפשרות לעקוב אחרי מצב הבקשה ולראות היכן היא עומדת.
מהו הנספח המתאר מס על הפסדים בשוק ההון?
מדובר על מסמך המתאר את החוקים על קיזוז אפשרי של הפסדים בשוק ההון אל מול הרווחים שלכם, במסגרת מס שוק ההון. במסגרת החוקים במסמך מתוארים המקרים שצריך שיקרו על מנת שיהיה ניתן לקבל החזר מס עבור ההפסדים שלכם בשוק ההון, ואת התהליך שצריך לעבור כדי לבקש בקשה להחזר מס. לפי חוקי המס במדינת ישראל, ניתן לקזז את ההפסדים בשוק ההון מול רווחי הון אחרים, כמו למשל מכירת דירה ו/או דיבידנדים ו/או השקעה אחרת שביצעתם והניבה לכם רווח. כמו כן, קיים פטור ממס רווחי הון לפנסיונרים במקרים ספציפיים, לכן חשוב לקרוא טוב את הנספח ולהסתייע בליווי של איש מקצוע, מכיוון שאולי אתם יכולים שלא לשלם מס בכלל, או לכל הפחות לקבל עליו החזר מול רווח הון אחר הקיים ברשותכם.
החזר מס על הפסדים בשוק ההון – מי זכאי להחזר?
כל משקיע שיש לו הפסדים בשוק ההון עקב השקעות שלו, זכאי להגיש בקשה ולבחון את האפשרות לקבלת החזר מס על הפסדים בשוק ההון. כל השקעה בשוק ההון שגרמה לכם להפסד כספי, ניתן לבדוק לגבי קיזוז ההפסד עם מס רווח הון. כל כלי פיננסי המושקע בשוק ההון יכול להוות הפסד הניתן לקזז אותו עם המס המשולם.
למשל, ניתן לבקש החזר מס על משיכת קרן פנסיה, במידה והמשיכה גרמה להפסד כספי. כמו כן, ניתן לבקש החזר מס על ביטוח חיים למשכנתא במידה וקיימים הפסדים שניתן לקשור לתנועות בשוק ההון. בעקבות כך חשוב מאוד לבדוק היטב את ההשקעות שלכם ולראות אם קיימת אצלכם אפשרות לבקש החזר מס.
מהו החזר מס על הפסדים בבורסה?
קיזוז הפסדים עם רווחים הוא למעשה החזר של מס ששילמתם על רווח מהשקעה או מול ההפסד מהשקעה אחרת. החזר מס על הפסדים בבורסה הוא מנגנון המאפשר למשקיעים לקזז את ההפסדים שנגרמו להם במהלך המסחר בניירות ערך מול הרווחים שהשיגו באותה שנה או בשנים קודמות. הקיזוז מתבצע מול רווחי הון אחרים, כמו למשל רווחים ממכירת מניות, אגרות חוב, או דיבידנדים. אם סבלתם מהפסדים, תוכלו להגיש בקשה להחזר מס כדי להקטין את חבות המס שלכם ולשפר את הרווחים הכוללים מההשקעות שלכם.
שאלות נפוצות:
האם ניתן לקבל קיזוז הפסדים מניירות ערך מול רווחי הון אחרים?
בהחלט, ניתן לקבל קיזוז הפסדים מניירות ערך מול רווחי הון אחרים. בהתאם לחוק במדינת ישראל, הוא מאפשר קיזוז של הפסדים שנגרמו מניי”ע (ניירות ערך) אל מול רווחים שנוצרו מרווחי הון אחרים, כמו למשל מכירת דיבידנדים, מכירת מניות, מכירת חוב או רווחים מנכסים אחרים, ועל ידי כך בעצם להקטין את חבות המס של המשקיע.
איך מבצעים בדיקת החזר מס לפי תעודת זהות?
על מנת לבצע בדיקת החזר מס לפי תעודת זהות, ראשית יש להיכנס לאתר האינטרנט של רשות המיסים ושם להזין פרטים אישיים נדרשים לצד מספר תעודת הזהות שלכם. לאחר מכן, עליכם להגיש בקשה לבדיקה. כמו כן גם ניתן להסתייע בשירותים של רו”ח או יועצי מס על מנת לבדוק אם מגיע לכם החזר מס.
מהם התנאים לקבלת פטור ממס רווחי הון לפנסיונרים?
בכל הנוגע לעניין פטור ממס רווחי הון לפנסיונרים, הפטור ניתן בתנאים מסויימים, כמו למשל הכנסות נמוכות שלא עוברות את הסף שנקבע בהתאם לחוק, כמו למשל גיל 60 ומעלה וכן גם תנאים נוספים הנוגעים להכנסותיהם של הפנסיונר מרווחי הון, פנסיה או מקורות אחרים. על מנת שניתן יהיה לקבל את הפטור עליכם להגיש לרשות המיסים בקשה ובהתאם לכך גם לספק מסמכים המאשרים עמידה בתנאים הרלוונטיים.
מה הקשר בין מס על רווחים בבורסה להחזרי מס על הפסדים?
מס על רווחים בבורסה נגבה כאשר משיג משקיע רווחים ממכירה של מניות, ניירות ערך או אגרות חוב, בעוד שבמקרה של הפסדים למשל, יכול המשקיע להגיש בקשה בגין החזר מס על הפסדים המאפשר למעשה קיזוז של ההפסדים מהרווחים ולהקטין את חבות המס. כך יכולים ההפסדים לבטל או להקטין את המס שצריך משקיע לשלם על רווחי הון.
איך משפיע מיסוי שוק ההון על החזרי מס?
מיסוי שוק ההון משפיע על החזרי מס על ידי כך שהוא למעשה מאפשר למשקיעים קיזוז של ההפסדים מרווחי הון אשר נוצרו במהלך השנה. אם קורה מצב בו המשקיע סבל מהפסדים במסחר בניירות ערך, המשקיע יכול להגיש בגין החזר מס, ובהתאם לכך לקזז את ההפסדים אל מול הרווחים, מה שמפחית בעצם את חבות המס ואף משפר את הנטו הסופי מההשקעות.
מה חשוב לדעת על קיזוז הפסדים משנים קודמות?
קיזוז הפסדים משנים קודמות למעשה מאפשר למשקיעים אשר סבלו מהפסדים בשוק ההון את הקיזוז מול רווחים בשנים הבאות ועל ידי כך להקטין את חבות המס. חשוב לשמור על תיעוד מדויק של ההפסדים ובהתאם לכך להגיש לרשויות המס בקשה מתאימה, כולל דוחות מבתי ההשקעות הרלוונטיים, המוכיחים את ההפסדים. קיזוז זה יכול להתבצע גם כמספר שנים לאחר ההפסדים.
***אין להסתמך על מאמר זה בלבד, מומלץ להתייעץ עם אנשי מקצוע.
קטגוריה ראשית: מיסים
