החזר מס הכנסה לשכירים – כל המידע שאתם צריכים להכיר

יכול להיות שבשלב כזה או אחר שילמתם מס הכנסה גבוה מדי? בהחלט! במדינת ישראל ישנם לא מעט שכירים שלא בהכרח מודעים לעובדה שייתכן ומגיע להם לקבל החזר מס הכנסה לשכירים בעקבות טעויות כאלו ואחרות בחישוב המס, הפקדות שלא דווחו או שינויים במצב האישי. תהליך קבלת החזר המס לא רק מחזיר לכם את הכספים המגיעים לכם, אם כי גם מייצר בכיסכם חיסכון. עם פעולות נכונות ומידע נכון לצד הגשת בקשה בצורה נכונה, תוכלו גם אתם לבדוק את זכאותכם ולקבל את ההחזרים המגיעים לכם!

בהתאם לנתונים שנמצאו ברשות המיסים, עולה כי לפחות 80% מהשכירים במדינת ישראל אכן זכאים לקבלת החזרי מס, כאשר הממוצע של ההחזר לשכיר עשוי לנוע בין 6,000-8,000 ש”ח בשנה! הסיבות לכך שונות ומגוונות, החל משינויים במצב המשפחתי, מעבר בין עבודות או אפילו ניכוי יתר במס. יחד עם זאת, לא כולם מממשים את זכאותם לקבלת החזר מס, רק אחוז אחד אולי, בין היתר בשל חשש מהתהליך הכרוך בלא מעט בירוקרטיה או בשל חוסר ידע.

מה זה החזר מס הכנסה לשכירים?

רשויות המס מאפשרות הגשת בקשה להחזר מס לשכיר כאשר מתברר ששילמתם מס גבוה מדי. בקשה זו כוללת בתוכה הגשה של מסמכים רלוונטיים המתאימים לבדיקת הזכאות שלכם ולהחזר של הסכומים שנגבו מעבר לנדרש. החזר מס הכנסה מחושב בהתאם לסכום העודף שנוכה והוא כולל בתוכו גם ריבית והצמדה עד למועד התשלום בפועל.

מי יכול להגיש בקשה להחזר מס?

החזר מס הכנסה לשכירים פתוח למגוון שכירים, אך יחד עם זאת גם חשוב מאוד להכיר את הקריטריונים שמגדירים את הזכאות. יכול להיות מצב בו שילמתם מס עקב טעויות, שינוי פרטים אישיים או אפילו אי עדכון של הפרטים אל מול רשות המיסים. אלו הם הקריטריונים המרכזיים המאפשרים הגשת בקשה להחזר מס:

1. הפסקת עבודה מסיבה כזו או אחרת – במקרים של יציאה לחופשה ארוכה, פיטורין או חופשת לידה, יכול להיות שלא בהכרח נוצלו מלוא נקודות הזיכוי המגיעות לכם. למשל, הפסקת עבודה במהלך השנה עשויה להשאיר לכם יתרת זיכוי שלא נוצלה ומזכה אתכם בהחזר.
2. מעבר בין עבודות במהלך שנת המס – במידה ובמהלך שנת המס החלפתם עבודה אחת או יותר, עשוי המעסיק שלכם לנכות מס על בסיס ההנחה שתמשיכו להרוויח באותו היקף שכר למשך כל השנה. יחד עם זאת, בפועל, תקופות ללא עבודה ו/או שינויים כאלו ואחרים בשכר עשויים לגרום לתשלום מס עודף.
3. קבלת נקודות זיכוי מס חדשות – נקודות זיכוי מס מתעדכנות בשל שינויים במצב אישי, כמו למשל: נישואין / גירושין, סיום תואר אקדמי / לימודי הוראה / לימודי מקצוע, הורים לילדים בעלי מוגבלויות, לידת ילדים או אימוץ ילדים.
4. הפסדים בשוק ההון – במידה והשקעתם בשוק ההון והפסדתם, ניתן לקזז מרווחי הון אחרים את ההפסדים ועל ידי כך להפחית את המס ששילמתם.
5. הפקדות לקרנות פנסיה / ביטוח חיים / גמל – במידה ושילמתם עצמאית לביטוחי חיים / קרנות פנסיה, מעבר למה שניכה המעסיק שלכם, הרי שמגיע לכם ניכוי מס נוסף. הפקדות מסוג זה אינן מדווחות למס הכנסה בצורה אוטומטית, לכן יש לצרף אותן במסגרת דוח החזר מס לשכירים.

מאמרים נוספים

• החזר מס על משיכת קרן פנסיה
• החזר מס על הפסדים בשוק ההון
• משכנתא למסורבים – הלוואה למסורבים בבנק

איך בודקים זכאות להחזר מס הכנסה?

ניתן לבדוק את זכאותכם לקבלת החזרי מיסים בצורה קלה ופשוטה על ידי מגוון כלים, כמו למשל:

מחשבון החזרי מס לשכירים שמספק הערכה ראשונית של החזר המס הצפוי.

בדיקת החזר מס לפי תעודת זהות דרך האתר של רשות המיסים.

מומלץ להתייעץ עם יועץ מס במידה ומדובר בנסיבות אישיות מורכבות או במידה ואינכם בהכרח בטוחים לגבי מידע או טפסים שעליכם להגיש. זיכרו – ניתן להגיש בקשה להחזר מס עד שש שנים אחורה. לכן, גם במידה ואינכם זכאים לקבלת החזר עבור שנת המס הנוכחית, יכול להיות וישנן שנים קודמות בהם שילמתם מס יתר.

החזר מס הכנסה לשכירים – איך זה עובד?

תשלום של מס הכנסה לשכירים מתבצע על ידי המעסיק שלכם שלמעשה מנכה מס מתוך שכר העובד ומעביר אותו לרשויות המס. חישוב המס מבוסס על מדרגות מס הכנסה התלויות בגובה ההכנסה השנתית שלכם, במצב האישי שלכם (כמו למשל מספר ילדים או מצב משפחתי, וכן גם בנקודות זיכוי המגיעות לכם.

למה מתבצע תשלום יתר במס?

יכולים להיות כמה מצבים או גורמים שעשויים להוביל לכך שאתם עשויים לשלם מס גבוה יותר מהנדרש, כמו למשל:

• היעדר עדכון נקודות זיכוי
• שינויים בעבודה
• טעויות בחישוב המס

תהליך החזר מס לשכירים

ראשית, יש לאסוף את כלל המסמכים הנדרשים על מנת להתחיל בתהליך, כמו למשל טופס 135 (דוח שנתי לשכירים שאינם חייבים בהגשת דוח מלא), טופס 106 (סיכום שנתי של כלל ההכנסות שהונפק ע”י המעסיק שלכם), מסמכים נוספים המעידים על מגוון הפקדות, כמו למשל ביטוח חיים, הפקדה לקרנות או הוצאות המוכרות לניכוי מס.

השלב הבא הוא בדיקת הזכאות להחזר מס בו ניתן לבדוק זכאותכם על ידי שימוש במגוון כלים, כמו למשל מחשבון החזרי מס לשכירים על ידי יועץ מס או באופן מקוון. מדובר בבדיקה המעריכה את ההחזרים המגיעים לכם בהסתמך על הכנסות, נקודות זיכוי והמס שנוכה בפועל.

לאחר מכן עליכם להגיש את הבקשה. ניתן להגיש אותה על ידי מילוי בקשה להחזר מס הכנסה לשכירים באינטרנט, באתר רשות המיסים, או לחילופין על ידי שליחת המסמכים למשרדי המס בדואר. אפשרות נוספת היא הגשת הבקשה על ידי שימוש בשירות מקצועי של יועץ מס שיוכל להבטיח הגשה נכונה תוך חיסכון בזמן.

לאחר שהגשתם את הבקשה להחזר מס, יבדקו רשויות המס את הנתונים ובהתאם לכך יאשרו (במידה והנכם זכאים) את ההחזר. קחו בחשבון שהתהליך עשוי להימשך עד 90 ימים, הכל תלוי במורכבות של הבקשה.

לאחר קבלת האישור, יופקד ההחזר ישירות לחשבון הבנק שציינתם בבקשה. שימו לב, סכום ההחזר יכלול בתוכו ריבית והצמדה מיום שיום שנת המס ועד למועד התשלום בפועל.

מה צריך לצרף כאשר מגישים בקשה להחזר מס?

• טפסים להחזר מס, לרבות דוח החזר מס לשכירים – טופס 135
• תעודת זהות
• אישורים מהרשויות וגם אישורים מהבנק על תשלומים והפקדות
• טופס 106 מהמעסיק שלכם

למה כדאי להגיש בקשה להחזר מס?

מדובר בתהליך שבסופו של דבר יאפשר לכם לקבל את כספכם בחזרה, לעיתים מדובר בסכומים משמעותיים, במיוחד אם ההחזרים מצטברים על פני כמה שנים. כמו כן, גם ניתן לתבוע החזרי מס הכנסה רטרואקטיבית עד 6 שנים אחורה, מה שלמעשה יאפשר לכם להחזיר סכומים שלא נדרשו בעבר.

אל תוותרו על מה שמגיע לכם – אמנם מדובר בתהליך הכרוך באיסוף מגוון מסמכים והגשתם בצורה נכונה, אך יחד עם זאת מדובר בתהליך שיכול להביא לכם חיסכון כלכלי.

טופס 135 למס הכנסה

לצורך מילוי של דוח החזר מס לשכירים יהיה עליכם להגיש גם טופס 135 – מדובר בטופס מאוד חשוב בכל הנוגע לבקשה להחזרי מס. הטופס זה מפרטים כמה דברים, כמו למשל הפקדות שונות, הכנסות שנתיות ונקודות זיכוי, כך שיוכלו הרשויות לחשב האם שולם יתר מס. לטופס 135 למס הכנסה יש לצרף כמה דברים:

החזר מס הכנסה לשכירים בסופו של דבר הוא תהליך יחסית פשוט (אך כרוך בבירוקרטיה ומילוי נכון של טפסים), אך יכול לשפר את מצבכם הכלכלי. על ידי מגוון כלים כמו החזר מס לשכירים אונליין או ייעוץ מקצועי דרך יועץ מס, ניתן לוודא שלא שילמתם יתר מס, כלומר, תשלום מס מעבר לנדרש. לייעוץ נוסף ניתן לפנות אלינו, תן-לי, על מנת שתוכלו לקבל עזרה מקיפה ומקצועית מהמומחים, שתוכל לחסוך לכם זמן ולהבטיח שתקבלו את המגיע לכם בצורה הטובה ביותר.

שאלות נפוצות

תוך כמה זמן מקבלים החזר מס הכנסה?

במרבית המקרים מדובר על כ-90 ימים מהרגע של הגשת כלל המסמכים, קחו בחשבון שזמן הטיפול בבקשה משתנה. בידקו מראש שמילאתם את כלל הטפסים הנדרשים וכי הם מולאו היטב והוגשו כראוי, כולל טופס החזר מס הכנסה לשכירים. התהליך עשוי להתארך במידה וישנן טעויות או חוסרים במסמכים, קחו זאת בחשבון.

מי זכאי לקבל החזר מס הכנסה?

הזכאים לקבלת החזרי מס הינם שכירים ששילמו יתר מס בשל טעויות חישוב, מצב אישי (ילדים / נישואין), שינויים בעבודה או הפקדות לביטוחים וקרנות פנסיה.

איך לקבל החזרי מס?

ניתן לבדוק את זכאותכם על ידי צירוף מסמכים לבקשה – טופס 106, טופס 135, בין היתר, ולהגיש את הבקשה בצורה מקוונת, בדואר או על ידי יועץ מס מקצועי.

מתי ניתן להגיש החזר מס לשנת 2024?

החל מתחילת שנת 2025 ניתן יהיה להגיש החזר מס לשנת 2024, כמובן לאחר שתקבלו את כל הטפסים הרלוונטיים הנדרשים להגשת הבקשה.

למה מגיע לי החזר מס?

במידה ושילמתם מס יתר על המידה מעבר לנדרש, כמו למשל בעקבות טעויות בחישוב, חוסר עדכון של פרטים אישיים, הפקדות שלא דווחו או הפסקת עבודה למשל.